Blijf jij in een jaar onder de 20.000 euro omzet? Dan mag je gebruikmaken van de kleineondernemersregeling (KOR). Een hele fijne regeling voor de ‘kleinere’ ondernemer, want hiermee betaal je minder of helemaal geen omzetbelasting. En je hoeft zelfs geen btw-aangifte te doen. Chill. Ontdek hier welke voordelen het allemaal heeft.
Wat is de kleineondernemersregeling?
Met de kleineondernemersregeling (KOR) ben je als ondernemer vrijgesteld van omzetbelasting (btw dus). Je mag de KOR in elke rechtsvorm gebruiken als je omzet onder de 20.000 euro per jaar blijft. Deze regeling geeft alleen vrijstelling voor de omzetbelasting. Voor andere belastingen, zoals de inkomstenbelasting, moet je wel 1x per jaar aangifte doen en op tijd betalen.
Naast dat je geen omzetbelasting (btw) hoeft te betalen aan de Belastingdienst, scheelt het ook een hoop administratief werk. Je hoeft namelijk ook geen belastingaangifte meer te doen. Je inkoopfacturen moet je wel bewaren voor een eventuele controle. Je moet dus nog steeds ontvangsten en inkomende facturen bewaren in je administratie.
Wat telt mee voor je omzet?
Voor het berekenen van je omzet moet je uitgaan van je omzet zonder btw. Het gaat hierbij om verkochte producten en diensten waar je zonder toepassing van de KOR wél btw over zou moeten berekenen. Als je gebruikmaakt van de kleineondernemersregeling, is je omzet het totaal van wat je aan je klanten berekent.
Waarom is de KOR interessant voor jou?
De KOR is een vrijwillige regeling. Je moet dus zelf kijken of deze regeling interessant is voor jouw situatie. De kleineondernemersregeling is vooral handig als je met particuliere klanten te maken hebt die geen btw kunnen verrekenen. Aangezien je de btw niet meer in de verkoopprijs hoeft te verwerken, kan het je concurrentievoordeel opleveren omdat je een scherpe prijs kunt bieden. Of je hanteert dezelfde prijs en hebt daardoor een grotere marge omdat je geen btw hoeft af te dragen. Dat maakt de KOR interessant voor sommige zzp’ers.
Hier staat tegenover dat je geen btw mag verrekenen op inkopen en kosten die je zakelijk maakt. En als je veel zakelijke klanten hebt, kunnen zij geen btw meer verrekenen, omdat je geen btw meer hebt op je dienst. Houd daar dus rekening mee als je overweegt om de KOR aan te vragen.
Voor- en nadelen kleineondernemersregeling
| VOORDELEN KOR | NADELEN KOR |
| Concurrentievoordeel door scherpere prijzen | Geen btw-aftrek op zakelijke kosten en inkoop |
| Je kunt grotere marges maken | Zakelijke klanten kunnen geen btw verrekenen |
| Minder administratieve verplichtingen zoals btw-aangifte |
Maximale jaaromzet € 20.000 |
Kom jij in aanmerking voor de KOR?
Denk je na het lezen ‘dit is iets voor mij!’? Check dan of jij in aanmerking komt:
- Jij bent ondernemer voor de btw. De KOR geldt voor zowel natuurlijke als rechtspersonen. Het maakt dus niet uit of je een eenmanszaak hebt, deel uitmaakt van een maatschap of vennootschap onder firma (vof) of dat het om een bv, vereniging of stichting gaat.
- Je onderneming is in Nederland gevestigd of anders uitsluitend in Nederland diensten of goederen leveren.
- De verwachting is dat je in een kalenderjaar niet meer dan € 20.000 omzet maakt. Onder deze omzet valt de verkoop van btw-plichtige producten en diensten. Goederen of diensten die sowieso zijn vrijgesteld van btw, vallen hier dus niet onder.
Zo vraag je de KOR aan
Je vraagt de kleineondernemersregeling aan voor een periode van drie jaar. Aanvragen van de KOR kan op de website van de Belastingdienst en moet uiterlijk 4 weken vóór de datum dat je de regeling wilt laten ingaan.
Is de kleineondernemersregeling iets voor jou?
Misschien weet je nog niet helemaal zeker of de kleineondernemersregeling handig is voor jou. Bij twijfel is het altijd handig om te overleggen met iemand die er meer over weet. Die kan je vertellen wat de KOR jou kan opleveren of juist kosten.
Vind je het fijn om over dit soort zaken te sparren? Plan dan een gratis kennismaking met ons in!
